6月18日晚，東方集團發(fā)布公告稱，公司收到東方集團財務有限責任公司（以下簡稱“東方財務公司”）書面回函，因東方財務公司近期流動性暫時趨緊，公司及子公司在東方財務公司的16.4億存款出現(xiàn)大額提取受限情形。

公告一經(jīng)發(fā)出，上交所隨即下發(fā)監(jiān)管工作函，要求公司自查在關(guān)聯(lián)財務公司的存款存放和使用情況，本次存款大額提取受限，相關(guān)資金是否被控股股東及關(guān)聯(lián)方挪用，是否構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用等。

實際上，東方集團控股股東資金 流動性問題早已暴露。就在4月，由于東方集團控股股東在規(guī)定期限未償還銀行貸款，東方集團對其擔保逾期。東方集團2023年年報被出具“非標準意見審計報告”，主要也是因為控股股東的資金問題。

16億存款“取不出來”

6月18日晚間，東方集團公告，公司收到東方財務公司書面回函，因東方財務公司近期流動性暫時趨緊，公司及子公司在東方財務公司存款出現(xiàn)大額提取受限情形。

截至2024年6月17日，東方集團及子公司在關(guān)聯(lián)方東方財務公司存款余額16.40億元、貸款余額6.66億元。公司及子公司在東方財務公司存款大額提取受限，將增加公司短期流動資金周轉(zhuǎn)壓力，對公司生產(chǎn)經(jīng)營和償債能力產(chǎn)生不利影響。

據(jù)悉，東方財務公司為公司控股股東東方集團有限公司控股子公司，公司持有東方財務公司30%股權(quán)。

2022年 5月30日，東方集團開會通過了《關(guān)于公司與東方集團財務有限責任公司繼續(xù)簽署金融服務框架協(xié)議暨關(guān)聯(lián)交易的議案》，公司與東方財務公司繼續(xù)簽署《金融服務框架協(xié)議》，由東方財務公司為公司及合并報表范圍內(nèi)子公司提供金融服務，包括但不限于資金結(jié)算、存款、綜合授信、委托貸款等業(yè)務。上述簽署《金融服務框架協(xié)議》事項已經(jīng)公司于2022年6月23日召開的2021年年度股東大會審議通過，協(xié)議有效期自2021年年度股東大會審議通過之日起三年。

對于此次大額存款提取受限，東方集團表示已根據(jù)《風險處置預案》的有關(guān)規(guī)定及時啟動風險處置程序，要求東方財務公司采取積極措施，包括但不限于暫緩或停止發(fā)放貸款、回收資金等措施化解風險，確保公司資金的安全性、流動性。

上交所下發(fā)監(jiān)管函

16.40億元存款大額提取受限的公告一經(jīng)發(fā)布，上交所火速下發(fā)監(jiān)管工作函。

上交所要求公司自查在關(guān)聯(lián)財務公司的存款存放和使用情況，本次存款大額提取受限，相關(guān)資金是否被控股股東及關(guān)聯(lián)方挪用，是否構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用，前期信息披露是否真實、準確、完整。要求公司全面梳理與控股股東及關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務、資金往來及擔保等情況，自查是否存在應披露未披露的重大事項，是否存在資金占用、違規(guī)擔保等問題。

上交所還要求公司控股股東及關(guān)聯(lián)方應規(guī)范與上市公司的業(yè)務及資金往來，維護上市公司獨立性，不得以任何方式套取上市公司資金，不得以任何方式侵占上市公司利益。

對控股股東貸款擔保逾期

覽富財經(jīng)注意到，這并非東方集團控股股東首次出現(xiàn)資金緊張情況。

早在2023年4月，東方集團就開會審議通過了《關(guān)于為控股股東提供擔保的議案》，公司為控股股東東方集團有限公司在龍江銀行龍騰支行不超過4.55億元流動資金貸款提供連帶責任保證擔保，融資期限不超過1年，擔保期間為借款期限屆滿之次日起三年。然而東方集團有限公司在龍江銀行龍騰支行上述貸款已于2024年4月20日到期，截至該日，東方集團有限公司尚未償還貸款本金余額4.54億元。東方集團有限公司正在與龍江銀行龍騰支行協(xié)商展期等解決方案。這也造成東方集團對控股股東的擔保逾期。

由此，東方集團2023年年報被審計機構(gòu)出具了“非標準意見審計報告”。

大華會計師事務所認為，截至2023年12月31日，公司向其控股股東東方集團有限公司及其子公司提供擔保金額33.19億元。截至公司財務報告批準報出日，東方集團有限公司在龍江銀行股份有限公司哈爾濱龍騰支行4.54億元流動資金貸款到期未償還、正在與銀行協(xié)商償付安排或者展期。

大華會計師事務所無法獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，對公司與東方集團有限公司及其子公司有關(guān)的擔保合同及相關(guān)款項可能產(chǎn)生的信用減值損失金額進行合理估計。

受我國房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)下行、政府土地供應節(jié)奏等影響，大華會計師事務所認為，公司房地產(chǎn)業(yè)務相關(guān)資產(chǎn)處置工作不及預期，截至2023年12月31日，公司房地產(chǎn)業(yè)務板塊子公司東方安頤(北京)城鎮(zhèn)發(fā)展投資有限公司(簡稱“東方安頤”)資產(chǎn)負債率達121%且連續(xù)多年虧損，東方安頤向金融機構(gòu)融資主要依賴東方集團提供擔保，東方安頤未來項目開發(fā)及融資能力持續(xù)下降。

大華會計師事務所表示，鑒于與該合作開發(fā)項目的未來可收回金額存在較大不確定性，無法就此獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，無法判斷是否有必要對這些金額作出調(diào)整。